日本グローバル給与・税務情報ガイド

Payslipグローバル給与管理プラットフォームは、給与計算前から給与計算後までのプロセスを自動化し、グローバルな平準化の中でローカルな柔軟性を提供します。

日本は東アジアの島国で、豊かな文化遺産、先進技術、美しい背景で世界的に知られています。茶道や武士の歴史といった古代からの伝統と、ロボット工学や高速鉄道などの近代的な技術革新が融合した国です。日本は東京のような賑やかな都市や京都のような歴史的名所で有名であり、平穏と興奮のユニークな体験を提供します。

2025年日本における給与計算

2025年、日本の給与システムは、雇用法と税制の変更に基づき、いくつかの更新が行われました。主な変更点には、社会保険料と税率の調整が含まれ、従業員と雇用主の双方に影響を与えます。さらに、日本政府は引き続き給与計算プロセスのディジタル化を推進し、コンプライアンス向上のために電子給与支払いや効率化された報告システムを導入するよう企業に奨励しています。この更新は、効率性を高め、国内における労働基準の進展との整合性を確保することを目指しています。

日本の給与・基本情報

日本の給与システムは、累進的な所得税率、社会保険料の負担、労働時間と給付を規定する厳格な労働法を特徴としています。従業員には毎年2回ボーナスが支給され、給与は毎月25日に支払われます。課税年度は1月1日から12月31日までであり、年末調整によって税金の精算が行われ、払い過ぎた税金が還付されたり、不足している税金が差し引かれたりします。納税者は、追加所得や調整が必要な場合、2月16日から3月15日まで年次申告を提出できます。

税金と社会保障に関する考察

日本居住者

日本の税制は主に所得税、消費税、そして様々な地方税で構成されています。主要な税金は以下の通りです。

1．所得税：所得税は累進課税で、税率は所得水準に応じて5%から45%までとなっています。これは居住者と非居住者の両方に適用され、在住者は全世界所得に対して、非在住者は日本所得に対して課税されます。

2025年の日本所得税率は累進課税制度に基づき、所得に応じて5%から45%までの税率が適用されます。税率は以下の通りです。

·         5％：所得が195万円以下の場合

·         10％：所得が195万円～330万円の場合

·         20％：所得が330万円～695万円の場合

·         23％：所得が695万円～900万円の場合

·         33％：所得が900万円～1800万円の場合

·         40％：所得が1800万円～4000万円の場合

·         45％：所得が4000万円以上の場合

この税率は、日本で源泉徴収された所得について、居住者と非居住者の両方に適用され、さらに追加の地方住民税（約10％）も適用されます。

2.  社会保険料： 健康保険、年金、その他の社会保障制度には、従業員と雇用主の双方が拠出します。この拠出は義務であり、給与から控除されます。

3.  消費税： 日本の消費税はVATに似ており、現在10%に設定されています。ほとんどの商品やサービスに適用されます。

4.  地方税： 居住者は住民税も課税されます。住民税は通常、所得の一定割合（約10％）となります。

5.  法人税： 日本の企業は、会社の規模や所得に応じて、約23％から30％までの税率で法人税を支払います。

非居住者

2025年については、日本の非居住者は特定の税制の対象となります。

1.          所得税： 非居住者は日本の国内源泉所得に対してのみ課税されます。税率は一律で、累進税率はありません。

・20%：所得が200万円以下の場合

・30％：所得が200万円以上の場合

2.         源泉徴収税： 非居住者は、給与、利子、配当など様々な所得に対して源泉徴収される場合があります。

3.         消費税： 非居住者は、日本で購入した商品やサービスに対して、標準的な消費税（10%）を支払います。

4.        相続税・贈与税： 非居住者であっても、財産が日本にある場合、日本の相続税・贈与税が課税されます。

報酬と給付

最低賃金

2025年、日本の最低賃金は、物価の差により地域ごとに異なります。全国平均の最低賃金は時給約1,100円となります。ただし、この最低賃金率は都道府県によって大きく異なり、東京や大阪などの大都市は田舎に比べて一般的に最低賃金が高いです。現在の正確な最低賃金率については、地元の労働当局や政府の資料で確認することをお勧めします。

労働時間

日本の標準労働時間は1日8時間、週40時間となります。勤務時間は通常、午前9時頃から午後6時頃まで、1時間の昼休みを含みます。

時間外労働

時間外労働は一般的であり、法律で規制されています。従業員は時間外労働に対する追加賃金を受け取る権利があり、通常、時給の25％増、深夜労働（午後10時以降）の場合は50％増となります。

祝祭日

2025年、日本の祝日は、元日（1月1日）、成人の日（1月13日）、建国記念の日（2月11日）、天皇誕生日（2月23日）など。主な祝日は、憲法記念日（5月3日）、こどもの日（5月5日）、海の日（7月21日）、敬老の日（9月15日 ※9月の第3月曜日）、勤労感謝の日（11月23日）など。祝日は全国的に守られていますが、週末にあたる場合は調整が行われることもあります。

休職

・年次有給休暇： 従業員には年次有給休暇を与える権利があり、年間10日から始まり、勤続年数に応じて増加します。この休暇は通常、休暇や個人的な時間に使用されます。

・病気休暇： 日本には特定の法定病気休暇はありませんが、従業員は病気のために年次有給休暇を使用できます。会社によっては、病気休暇の追加給付を行う場合もあります。

・祝祭日： 通常、従業員は国民の祝日に休暇を取る権利があります。

・出産休暇： 女性社員は出産予定日前に6週間、産後に8週間の有給休暇を取得できます。また、育児のために最長1年間の無給休暇を取得できます。

・父親休暇： 父親は最長1年間の無給育児休暇を取得できますが、企業によっては有給休暇も取得できます。

・育児休暇： 従業員は、育児のために最長1年間の無給育児休暇を取得できます。特別な事情がある場合は、18カ月まで延長できます。

・介護休暇： 従業員は、重篤な健康状態にある家族一員を介護するために、最大93日間の無給休暇を取得できます。

・特別休暇： これには、忌引き休暇、結婚休暇、その他会社独自の休暇規定など、個人的な理由による様々な種類の休暇が含まれます。

日本における外国人労働者

日本で働く外国人労働者は、有効な就労ビザが必要であり、一般的なタイプとしては、技術者および専門家、企業内転勤者、技能労働者、経営管理者などがあります。外国人労働者は、日本で得た所得に対して日本の所得税が課され、累進税率と社会保険料の負担が義務付けられています。税金は雇用者によって源泉徴収され、外国人労働者は追加所得がある場合、年次申告が必要となります。様々な国との租税条約が税率や免除に影響することがあります。